Congelar cuentas bancarias, tema crítico que pone riesgo garantías constitucionales: CCPBC
TIJUANA.- Juan Carlos Loiza Hernández, presidente del Colegio de Contadores Públicos de Baja California (CCPBC), advirtió que estas medidas cautelares generan incertidumbre jurídica para contribuyentes, empresas e inversionistas.
Explicó que las autoridades justifican el bloqueo de cuentas como una medida preventiva y no definitiva, mientras el contribuyente debe demostrar el origen y la trazabilidad de las operaciones para solicitar el descongelamiento.
"Es un tema muy sensible, que evidentemente afecta y ataca pues contra las garantías constitucionales, hay que recordar que constitucionalmente nadie puede ser molestado en sus pertenencias, sin embargo se asume y se presume por parte de la autoridad que este evento será de una manera cautelar, no es una manera definitiva", comentó.
Señaló que el principal problema radica en la complejidad técnica y legal de los procedimientos, ya que las normas y plazos para presentar aclaraciones suelen ser difíciles de interpretar para la mayoría de los ciudadanos.
"Para poder realizar todo ese procedimiento, evidentemente existen normas, existen plazos y desafortunadamente, no hay el discernimiento adecuado de cómo aplican todas esas reglas porque son un poquito complejas, porque haciendo un paréntesis tenemos que saber que las leyes deben de tener claridad, deben de de brindar certeza jurídica al contribuyente", mencionó.
Añadió que, si el afectado no cumple en tiempo y forma con los requerimientos de defensa, las autoridades pueden considerar que no hizo valer sus derechos, prolongando el congelamiento de los recursos financieros.
"Sin embargo, en materia de congelamiento de cuentas bancarias, no es tan fácil ese discernimiento y el cómputo de los plazos para poder presentar esa aclaración, si no se cumplen tiempo y forma, entonces pues se va a dar a entender que el contribuyente no hizo valer sus derechos y en este sentido pues se puede terminar con el congelamiento de las cuentas bancarias", indicó.
Indicó que el dinero retenido permanece en la institución bancaria mientras se resuelve el procedimiento, y solo después de concluir las investigaciones podría definirse un destino específico para esos fondos.