por Octavio Fabela
22/05/2026 13:45 / Uniradio Informa Baja California / Sociedad / Actualizado al 20/05/2026
BAJA CALIFORNIA.- Las facultades de fiscalización de las autoridades financieras y tributarias han aumentado al grado de permitir restricciones patrimoniales que pueden dejar en estado de indefensión a los contribuyentes.
Juan Carlos Loaiza Hernández, presidente del Colegio de Contadores Públicos de Baja California (CCPBC), sostuvo que actualmente existen mecanismos legales para congelar cuentas bancarias con base en indicios u operaciones consideradas atípicas.
"Ese es un tema muy sensible porque la disposición dice: simplemente con el indicio. Pues cualquier a a criterio de cualquier funcionario de la institución bancaria, si yo tengo indicios, te puedo congelar las cuentas bancarias", mencionó.
Explicó que movimientos financieros fuera del perfil habitual de un cliente pueden activar revisiones por parte de instituciones bancarias y autoridades fiscales encargadas de supervisar recursos económicos.
"Las operaciones atípicas, por ejemplo estoy depositando normalmente 100 000 y de repente hay un depósito de 1 000 000 o de 5 000 000, pues evidentemente que voy a tener ahí una operación atípica y esto me va a dar por consecuencia que me congele la cuenta bancaria", explicó.
Añadió que el perfil de riesgo del contribuyente es determinante para que se apliquen medidas precautorias, aun cuando no exista una resolución definitiva sobre posibles irregularidades.
Indicó que los ciudadanos tienen que recurrir a procedimientos administrativos para aclarar observaciones de la autoridad o promover juicios de amparo para defender sus derechos constitucionales.
Consideró que el crecimiento de las facultades de fiscalización representa un tema sensible para los contribuyentes, porque limita derechos patrimoniales bajo criterios que pueden resultar discrecionales.
